企業(yè)管控模式淺析及特發(fā)集團(tuán)企業(yè) 董事履職機(jī)制初探（下篇）
發(fā)布日期:2019/11/28 11:05:16 | 瀏覽次數(shù):8413 來(lái)源:集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理部企業(yè)管控模式淺析及特發(fā)集團(tuán)企業(yè)
董事履職機(jī)制初探（下篇）
集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理部
三、特發(fā)集團(tuán)管控現(xiàn)狀分析及存在問(wèn)題
1、人員構(gòu)成
集團(tuán)11家二級(jí)企業(yè)，董事會(huì)（執(zhí)行董事）成員分析如下：
(1)外部董事占比較低，獨(dú)立董事共計(jì)12人，占比18%。
(2)股東委派的董事占比約76%，包括集團(tuán)委派的全職、兼職（集團(tuán)中高層、企業(yè)董監(jiān)高）、經(jīng)營(yíng)層兼職。
(3)董事會(huì)成員與經(jīng)營(yíng)層人員的重合度約33%。
以通訊會(huì)議為主，現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議少。集團(tuán)所屬二級(jí)企業(yè)2016-2018年度的董事會(huì)共計(jì)155次，其中，通訊會(huì)議共計(jì)126次，占比81%。
3、議題分析
（1）決策程序：95%的企業(yè)董事會(huì)議題，由集團(tuán)決策后提交企業(yè)董事會(huì)審議。2016-2018年，9家企業(yè)（不含深高、特發(fā)投資）的董事會(huì)議題共437項(xiàng)，其中415項(xiàng)經(jīng)集團(tuán)審批后，提交董事會(huì)決策，占比約95%。
（2）議題內(nèi)容：議題占比超過(guò)5%的依次為財(cái)務(wù)管理、基本管理制度、投資、募集資金相關(guān)、貸款授信、人員任免、年報(bào)等。
（3）專門(mén)委員會(huì)的情況。鑒于企業(yè)董事會(huì)的職權(quán)實(shí)際由集團(tuán)行使，專門(mén)委員會(huì)實(shí)際發(fā)揮的作用也是非常有限的。
（二）企業(yè)一般股東大會(huì)、董事會(huì)權(quán)限劃分
董事會(huì)具有決策權(quán)的審議事項(xiàng)，主要有：財(cái)務(wù)管理、經(jīng)理層管理、董事會(huì)建設(shè)、基本管理制度、投資和內(nèi)部機(jī)構(gòu)調(diào)整等。
（三）權(quán)責(zé)清單的分析
經(jīng)營(yíng)管理部對(duì)集團(tuán)總部權(quán)責(zé)清單（2019年1月修訂版）進(jìn)行了梳理，權(quán)責(zé)清單共有285項(xiàng)，其中不涉及企業(yè)的事項(xiàng)193項(xiàng)，涉及企業(yè)的事項(xiàng)有92項(xiàng)。來(lái)自深圳市國(guó)資委要求有37項(xiàng)，來(lái)自集團(tuán)總部章程的事項(xiàng)有18項(xiàng)。集團(tuán)只對(duì)國(guó)資監(jiān)管有明確要求的和重大事項(xiàng)作審批，其他權(quán)利移交給企業(yè)，充分發(fā)揮企業(yè)的積極性，提高企業(yè)活力。
（四）簡(jiǎn)政放權(quán)的分析
集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理部通過(guò)紅頭文征求各企業(yè)關(guān)于簡(jiǎn)政放權(quán)的意見(jiàn)，反復(fù)多次與企業(yè)溝通確認(rèn),要求企業(yè)反饋意見(jiàn)。企業(yè)反饋需要集團(tuán)簡(jiǎn)政放權(quán)的意見(jiàn)共21條，大部分企業(yè)沒(méi)有提出意見(jiàn)。以上結(jié)果反映了目前由集團(tuán)決策主要為投資、人事、薪酬、產(chǎn)權(quán)等重大事項(xiàng)，大多數(shù)事項(xiàng)已放權(quán)給企業(yè)自主決策，但集團(tuán)仍有簡(jiǎn)政放權(quán)的空間。
（一）劃分企業(yè)類別
集團(tuán)不可能簡(jiǎn)單復(fù)制別人的成功經(jīng)驗(yàn)，也不可能只用一種管控模式去管理所有企業(yè)，須對(duì)每一家企業(yè)進(jìn)行分析，采用“一企一策”原則，分別實(shí)行不同的管控模式。對(duì)企業(yè)實(shí)施分類管理、分類授權(quán)，確定企業(yè)的相關(guān)權(quán)限，并通過(guò)修訂企業(yè)章程加以落實(shí)并結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況變化，定期評(píng)估，動(dòng)態(tài)調(diào)整企業(yè)分類目錄。
（二）落實(shí)企業(yè)董事會(huì)職權(quán)
1、建議回歸企業(yè)董事會(huì)的權(quán)限。
屬于股東（大）會(huì)審批的事項(xiàng)仍然由股東（大）會(huì)審批，屬于董事會(huì)審批的事項(xiàng)則分為以下三類：（1）投資、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、上市相關(guān)事項(xiàng)是分級(jí)授權(quán)事項(xiàng)。股東、董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層按分級(jí)授權(quán)的金額審批相關(guān)事項(xiàng)。（2）會(huì)計(jì)政策變更、商譽(yù)減值、股東借款、選舉董事長(zhǎng)、經(jīng)理層任免、考核事項(xiàng)、薪酬事項(xiàng)、其他董事認(rèn)為必要事項(xiàng)，如較大訴訟、安全事故、維穩(wěn)事件等，應(yīng)與相關(guān)部門(mén)事前溝通。（3）其他由董事會(huì)審批的事項(xiàng)，由董事根據(jù)個(gè)人意愿自行表決。
1、董事會(huì)組合原則。為保證決策質(zhì)量及對(duì)決策過(guò)程進(jìn)行控制，需要董事會(huì)作為一個(gè)整體有較高的能力。不僅涉及企業(yè)主業(yè)的專業(yè)知識(shí)與能力，還涉及財(cái)務(wù)、法律、金融、管理等各方面的專業(yè)，因此，在匹配董事會(huì)的時(shí)候，要合理配置人力資源，防止董事之間知識(shí)結(jié)構(gòu)高度重疊。
2、董事甄選標(biāo)準(zhǔn)。誠(chéng)信正直、責(zé)任心強(qiáng)、敢于負(fù)責(zé)、敢于發(fā)表個(gè)人意見(jiàn)、工作勤勉獨(dú)立客觀判斷、年齡、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、專長(zhǎng)、職稱。
3、優(yōu)化現(xiàn)有董事會(huì)人員配備。（1）建議增加外部董事比例，適當(dāng)降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)層兼任董事的比例。（2）建議明確企業(yè)董事的甄選標(biāo)準(zhǔn)。
4、建立董事會(huì)、董事激勵(lì)約束機(jī)制。對(duì)于企業(yè)外部董事（包括集團(tuán)委派的兼職董事）均應(yīng)設(shè)置相關(guān)薪酬，體現(xiàn)“責(zé)權(quán)利”對(duì)等的原則�？煽紤]參照市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)，給每位董事給予董事津貼，包含在薪酬總額里并實(shí)行延期發(fā)放。
5、董事會(huì)和董事的考核評(píng)價(jià)。（1）董事會(huì)評(píng)價(jià)：評(píng)價(jià)董事會(huì)工作的重點(diǎn)是董事會(huì)運(yùn)行的規(guī)范性和有效性，主要包括：董事會(huì)工作機(jī)構(gòu)設(shè)置與制度建設(shè)、日常運(yùn)行、決策科學(xué)性和效果，對(duì)經(jīng)理層的監(jiān)督管理等。（2）董事評(píng)價(jià)：評(píng)價(jià)內(nèi)容主要包括：職業(yè)操守、履職能力、勤勉程度、工作實(shí)績(jī)、廉潔從業(yè)等方面。
6、進(jìn)一步發(fā)揮專門(mén)委員會(huì)的作用。各企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)需要，可設(shè)置專門(mén)委員會(huì)，保證其獨(dú)立性和專業(yè)性。各專門(mén)委員會(huì)負(fù)責(zé)在董事會(huì)會(huì)議前對(duì)提交董事會(huì)審議、討論的事項(xiàng)進(jìn)行先行審議，對(duì)于需要外部董事判斷的事項(xiàng)在專門(mén)委員會(huì)會(huì)議上提出專業(yè)審查意見(jiàn)和決策建議。
7、規(guī)范董事履職行為。董事要投入足夠的時(shí)間和精力開(kāi)展工作，忠誠(chéng)、勤勉履行職責(zé)，維護(hù)出資人權(quán)益。董事要獨(dú)立、客觀、審慎地發(fā)表明確意見(jiàn)和建議，提高決策質(zhì)量。
8、董事履職能力建設(shè)。建議建立董事培訓(xùn)機(jī)制主要方向?yàn)椋核温毱髽I(yè)的行業(yè)知識(shí)、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、業(yè)務(wù)特點(diǎn)等。
9、進(jìn)一步發(fā)揮董秘作用。董事會(huì)秘書(shū)是公司聯(lián)系股東和機(jī)構(gòu)投資者的主要節(jié)點(diǎn)。特別是在有關(guān)信息披露、股東大會(huì)和公司治理事務(wù)上，董事會(huì)秘書(shū)要確保有關(guān)溝通渠道的通暢和信息的全面準(zhǔn)確。董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)保證公司遵守與本公司業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的法律法規(guī)和行為準(zhǔn)則。
10、購(gòu)買(mǎi)高管責(zé)任險(xiǎn)。董監(jiān)事及高級(jí)管理人員責(zé)任險(xiǎn)是指在保障公司的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員在履行其職務(wù)行為過(guò)程中的“不當(dāng)行為”（包括疏忽、錯(cuò)誤、誤導(dǎo)性陳述及違反職責(zé)等）所引起的法律責(zé)任而給其個(gè)人帶來(lái)的損失。購(gòu)買(mǎi)董監(jiān)事及高級(jí)管理責(zé)任險(xiǎn)，有利于激發(fā)董事高管工作激情，為其施展個(gè)人才能，解決了董事履職的后顧之憂。
（四）強(qiáng)化對(duì)董事會(huì)和董事的監(jiān)督
1、規(guī)范企業(yè)的章程管理。集團(tuán)按照章程的規(guī)定履行股東職責(zé)，企業(yè)要根據(jù)公司章程制定董事會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)議事規(guī)則、總經(jīng)理工作規(guī)則、董事會(huì)秘書(shū)工作規(guī)則等規(guī)章制度。
2、建立溝通機(jī)制。（1）重大事項(xiàng)溝通機(jī)制：集團(tuán)派出董事，在審議由企業(yè)股東（大）會(huì)審批的事項(xiàng)前，應(yīng)將相關(guān)議案提交至集團(tuán)，按集團(tuán)決策意見(jiàn)在董事會(huì)上表決；在審議企業(yè)董事會(huì)審批的事項(xiàng)，涉及董事會(huì)建設(shè)、高管任免、薪酬績(jī)效等，應(yīng)實(shí)施重大事項(xiàng)溝通機(jī)制。（2）日常溝通機(jī)制：董事在審議由董事會(huì)審批的非重大事項(xiàng)議案前，可根據(jù)個(gè)人判斷，自行征求集團(tuán)相關(guān)部室意見(jiàn)，作為決策參考。
3、建立緊急干預(yù)機(jī)制。在集團(tuán)下屬企業(yè)出現(xiàn)重大事件，董事認(rèn)為必要時(shí)，應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)通報(bào)，通報(bào)可以產(chǎn)權(quán)代表報(bào)告或電話溝通的形式。
4、建立問(wèn)責(zé)機(jī)制。在積極推動(dòng)落實(shí)董事會(huì)有關(guān)職權(quán)的同時(shí)，建立與權(quán)力相對(duì)應(yīng)的工作約束和責(zé)任追究機(jī)制，發(fā)揮紀(jì)委、監(jiān)事會(huì)等相關(guān)監(jiān)督力量的作用，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)相匹配。董事應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)重大決策事項(xiàng)承擔(dān)責(zé)任，對(duì)未盡職責(zé)和未履行程序造成重大損失的，集團(tuán)及有關(guān)主體將嚴(yán)格追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
5、董事會(huì)文化建設(shè)。培育和建設(shè)績(jī)效、合作、開(kāi)放、包容的董事會(huì)文化。在董事會(huì)內(nèi)部構(gòu)建一個(gè)董事既能獨(dú)立審慎發(fā)表意見(jiàn)，又能相互啟發(fā)、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、團(tuán)結(jié)合作、高效而富有領(lǐng)導(dǎo)力的文化氛圍。堅(jiān)持集體決策、獨(dú)立發(fā)表意見(jiàn)、個(gè)人承擔(dān)責(zé)任的原則，促進(jìn)董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)層領(lǐng)導(dǎo)力的協(xié)同，保障董事會(huì)成員對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的信息暢通，形成一套規(guī)范的公司治理文化。
五、不足之處
公司管控模式、公司治理、董事會(huì)建設(shè)、董監(jiān)高管履職管理，這些都是涉及面很廣的復(fù)雜領(lǐng)域，目前沒(méi)有成熟的理論體系。我們未能全面深入地展開(kāi)研究。本文選取的國(guó)內(nèi)外成功案例，能在一定程度上對(duì)本文觀點(diǎn)提供實(shí)踐證明，但每個(gè)成功企業(yè)都有各自的實(shí)際情況，成功經(jīng)驗(yàn)不能簡(jiǎn)單復(fù)制。今后若有機(jī)會(huì)，仍有深入研究的空間。